해외주식 양도소득세 신고 방법
안녕하세요. 정보전달을 목적으로 하는 블로거입니다. 이번에는 해외주식 양도소득세 신고에 대해 알아보겠습니다. 해외주식을 거래하시는 분들은 매년 5월에 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 그렇지 않으면 신고불성실 가산세가 부과될 수 있습니다. 양도소득세 신고는 국세청 홈택스를 통해 간단하게 할 수 있습니다. 이 글에서는 홈택스에서 해외주식 양도소득세 신고하는 방법을 단계별로 설명하겠습니다.
1. 양도소득세 신고 대상과 세율
먼저, 양도소득세 신고 대상과 세율에 대해 알아보겠습니다. 양도소득세란 주식 등 자산을 취득한 후 양도할 때 발생하는 손익에 대한 세금입니다. 해외주식의 경우, 전년도에 매도한 주식의 매매차익이 250만원을 초과하는 경우에 양도소득세 신고 대상이 됩니다. 즉, 250만원 이하의 매매차익은 기본공제되어 세금을 내지 않아도 됩니다.
양도소득세의 세율은 22%입니다. 예를 들어, 전년도에 350만원의 매매차익을 낸 경우, (350만 - 250만) x 22% = 22만원의 세금을 내야 합니다. 만약, 전년도에 매매차손을 낸 경우, 차손은 다음 해에 이월하여 공제할 수 있습니다.
2. 증권사에서 거래내역 조회 및 서류 출력
양도소득세 신고를 하기 위해서는 증권사에서 거래한 내역을 조회하고 서류를 출력해야 합니다. 서류는 PDF 파일로 저장하면 되며, 증권사 직인이 찍히도록 설정해야 합니다. 서류에는 매수일자, 매수가격, 매도일자, 매도가격, 수수료 등이 표시됩니다. 서류는 홈택스에서 증빙서류로 첨부해야 하므로 잘 보관해두세요.
저는 삼성증권을 이용하고 있으므로 삼성증권에서 거래내역 조회 및 서류 출력하는 방법을 예시로 보여드리겠습니다. 다른 증권사의 경우에는 메뉴 구성이 다를 수 있으니 참고하세요.
- 삼성증권 홈페이지에 로그인합니다.
- 상단 메뉴에서 [트레이딩] - [해외주식] - [양도세/배당세 안내] - [양도세조회]를 차례로 클릭합니다.
- [증빙용]에 체크한 후 [조회] 버튼을 클릭합니다.
- 거래한 내역이 웹페이지에 표시됩니다.
- [출력] 버튼을 눌러 팝업 메뉴를 열고 [인쇄] 버튼을 눌러 PDF 파일로 저장합니다.
3. 홈택스에서 양도소득세 신고 및 증빙서류 제출
증권사에서 거래내역을 조회하고 서류를 출력했다면, 이제 홈택스에서 양도소득세 신고 및 증빙서류 제출을 해야 합니다. 홈택스에서는 엑셀 파일을 이용하여 간편하게 신고할 수 있습니다. 다음은 홈택스에서 양도소득세 신고 및 증빙서류 제출하는 방법을 단계별로 설명하겠습니다.
- 국세청 홈택스 홈페이지에 로그인합니다.
- 메인 페이지에 포함된 [양도소독세 확정신고]를 클릭하거나, 상단 메뉴에서 [신고/납부] - [양도소득세]로 이동합니다.
- [확정 신고] - [정기 신고] 버튼을 눌러 이동합니다.
- 양도자산종류 항목에 [국외]로 적용한 후 [국외 주식]을 선택합니다.
- 양도연월 항목에 2019년 1월로 설정하고 [조회] 버튼을 클릭합니다.
- [저장 후 다음 이동] 버튼을 클릭합니다.
- 양수인 항목은 부동산에 필요한 내용이므로 넘어갑니다.
- [저장 후 다음 이동] 버튼을 클릭합니다.
- 주식등양도소득금액계산명세서 항목에서 스크롤을 내려 하단에 포함된 [업로드 양식 다운로드] 버튼을 눌러 엑셀 파일을 저장합니다.
- 엑셀 파일을 열고 필요한 내용을 입력합니다. 입력해야 할 내용은 다음과 같습니다.
- 주식종목명: HTS에서 뜨는 종목명 (예: 페이스북, 애플 등)
- 취득유형별 양도주식 수: 매도주식수 (예: 1, 2 등)
- 주식등 종류: 61 (상장주식)
- 취득유형: 01 (매매)
- 양도일자: 매도한 날 (예: 2019-12-02)
- 주당양도가액: 양도가액 / 주식수 (소수점 조심)
- 양도가액: 매도총금액 (원화기준)
- 취득일자: 매수한 날 (예: 2019-10-10)
- 주당취득가액: 매수총금액 / 주식수 (소수점 조심)
- 취득가액: 매수총금액 (원화기준)
- 필요경비: 수수료
- 양도차익: 양도가액 - 취득가액 - 필요경비
- 양도차손: 취득가액 + 필요경비 - 양도가액
- 엑셀 파일을 저장하고 닫습니다.
- 홈택스에서 [업로드] 버튼을 눌러 엑셀 파일을 업로드합니다.
- 업로드된 내용이 화면에 표시됩니다. 내용을 확인하고 [저장 후 다음 이동] 버튼을 클릭합니다.
- 증빙서류 제출 항목에서 [파일첨부] 버튼을 눌러 증권사에서 출력한 서류를 첨부합니다.
- [저장 후 다음 이동] 버튼을 클릭합니다.
- 신고내용 확인 항목에서 신고내용을 확인하고 [신고하기] 버튼을 눌러 신고를 완료합니다.
4. 납부서 출력 및 세금 납부
양도소득세 신고를 완료했다면, 납부서를 출력하고 세금을 납부해야 합니다. 납부서는 홈택스에서 출력할 수 있으며, 세금은 은행이나 우체국에서 납부할 수 있습니다. 다음은 납부서 출력 및 세금 납부하는 방법을 단계별로 설명하겠습니다.
- 홈택스에서 [납부서 출력] 버튼을 눌러 납부서를 출력합니다.
- 납부서를 가지고 가까운 은행이나 우체국에 방문하여 세금을 납부합니다.
- 납부증명서를 받아 잘 보관해둡니다.
해외주식 양도소득세 신고 안하면 어떻게 되는지 알아보기
안녕하세요. 정보전달을 목적으로 하는 블로거입니다. 이번에는 해외주식 양도소득세 신고를 안하면 어떻게 되는지에 대해 알아보겠습니다. 해외주식을 거래하시는 분들은 매년 5월에 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 그렇지 않으면 신고불성실 가산세와 납부지연 가산세가 부과될 수 있습니다. 이 글에서는 신고불성실 가산세와 납부지연 가산세의 개념과 적용 방법, 그리고 예방 방법을 소개하겠습니다.
신고불성실 가산세란?
신고불성실 가산세란 국세기본법 제47조에 따라 신고의무가 있는 자가 신고를 하지 않거나 적게 하면 부과되는 가산세입니다. 신고불성실 가산세의 종류와 세율은 다음과 같습니다.
| 신고불성실 가산세의 종류 | 부과사유 | 가산세율 |
|---|---|---|
| 일반과소신고 | 과소신고 납부(환급)세액이 1천만원 미만인 경우 | 과소(초과)신고 납부(환급)세액의 10% |
| 단순무신고 | 신고를 하지 않은 경우 | 무신고 납부세액의 20% |
| 부당무신고 | 거짓증빙, 장부의 거짓기장, 재산의 은닉 등 부당한 방법으로 과소신고한 경우 | 무(과소)신고 납부세액의 40% |
예를 들어, 전년도에 해외주식으로 500만원의 매매차익을 낸 경우, (500만 - 250만) x 22% = 55만원의 세금을 내야 합니다. 만약, 이를 신고하지 않으면 단순무신고로 판단되어 55만원 x 20% = 11만원의 신고불성실 가산세가 추가로 부과됩니다. 따라서 총 66만원의 세금을 내야 합니다.
납부지연 가산세란?
납부지연 가산세란 국세기본법 제48조에 따라 납부기한까지 납부하지 않은 세액에 대해 부과되는 가산세입니다. 납부지연 가산세의 세율은 다음과 같습니다.
- 납부기한 다음날부터 자진납부일 또는 고지일까지 : 미납(미달납) 세액 x 미납기간 x 22/100,000 (2022년 2월 14일 이전까지는 25/100,000)
- 자진납부일 또는 고지일 다음날부터 체납처분 종료일까지 : 미납(미달납) 세액 x 미납기간 x 25/100,000
예를 들어, 전년도에 해외주식으로 500만원의 매매차익을 낸 경우, 5월 31일까지 55만원의 세금을 내야 합니다. 만약, 이를 6월 30일에 납부하면 납부지연 가산세가 부과됩니다. 납부지연 가산세는 (55만원 x 30일 x 22/100,000) + (55만원 x 1일 x 25/100,000) = 3,795원입니다. 따라서 총 58만 7,795원의 세금을 내야 합니다.
신고불성실 가산세와 납부지연 가산세를 예방하는 방법
신고불성실 가산세와 납부지연 가산세를 예방하는 가장 좋은 방법은 신고기한과 납부기한을 잘 지키는 것입니다. 신고기한은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 납부기한은 신고기한과 동일합니다. 신고와 납부는 국세청 홈택스를 통해 간편하게 할 수 있습니다. 홈택스에서 해외주식 양도소득세 신고하는 방법은 1에서 확인할 수 있습니다.
또한, 증권사에서 제공하는 양도소득세 대행신고 서비스를 이용하는 방법도 있습니다. 증권사에서는 일정 기간동안 무료로 양도소득세 신고를 대행해주는 서비스를 제공하고 있습니다. 이용방법은 증권사별로 다르므로 각 증권사의 홈페이지나 고객센터를 통해 확인하시기 바랍니다.
마치며
이번 포스팅에서는 해외주식 양도소득세 신고 방법에 대해 알아보았습니다. 해외주식 거래로 매매차익이 250만원을 초과한 경우, 매년 5월에 국세청 홈택스를 통해 양도소득세 신고를 해야 합니다. 그렇지 않으면 신고불성실 가산세가 부과될 수 있습니다. 양도소득세 신고는 증권사에서 거래내역 조회 및 서류 출력, 홈택스에서 양도소득세 신고 및 증빙서류 제출, 납부서 출력 및 세금 납부의 세 가지 단계로 이루어집니다. 양도소득세 신고는 복잡해 보이지만, 엑셀 파일과 홈택스를 이용하면 간편하게 할 수 있습니다.
이상 정보전달을 목적으로 하는 블로거였습니다. 좋은 정보가 되었으면 좋겠습니다. 포스팅이 도움이 되셨다면 좋아요와 구독 부탁드립니다. 감사합니다.